Une situation, pas un témoignage
Cet exemple est construit pour illustrer une démarche de gestion. Il ne décrit pas un client identifié et ne promet aucun résultat.
Les signaux à examiner
- Stock en hausse après plusieurs commandes
- Échéances de dette concentrées
- Encaissements décalés par rapport aux ventes
Une démarche concrète
Rapprocher la période
Comparer les soldes bancaires de début et de fin, les flux réels et les ventes du même trimestre. Isoler les opérations exceptionnelles avant toute conclusion.
Expliquer le besoin de financement
Séparer la marge, la variation de stock, les créances et les remboursements de capital. Vérifier quelles causes sont ponctuelles et lesquelles accompagneraient une poursuite de la croissance.
Projeter les treize prochaines semaines
Positionner les commandes engagées et les encaissements prudents. Choisir les actions qui améliorent le point bas sans fragiliser la disponibilité des produits.
Les documents à rassembler
- Relevés bancaires
- Ventes et achats mensuels
- États de stock
- Échéanciers des emprunts
Les questions à poser au cabinet
- Quelle part du cash est immobilisée en stock ?
- Quand les créances seront-elles réellement encaissées ?
- La croissance augmente-t-elle durablement le besoin de financement ?